Профессиональное налоговое консультирование
и юридические услуги

мы создаем условия для комфортного ведения бизнеса

Если вы с трудом разбираетесь в налогах, а учет отнимает все рабочее время, обращайтесь в наше бюро. Переведем непонятные отчеты на обычный язык и расскажем, как правильно платить налоги. Займемся оформлением документов и освободим вас от бумажной волокиты. Вы сможете уделить внимание развитию своего бизнеса.

Занимаемся бухгалтерским обслуживанием и налоговым консультированием с 2014 года, в нашем штате специалисты с опытом от 20 лет. Больше половины клиентов обратились к нам по рекомендации знакомых.

Наши преимущества

Ответственность
за результаты

Строгая
конфиденциальность

Постоянное повышение
профессионального
уровня

Рассчитайте стоимость бухгалтерских услуг с помощью калькулятора.

Налоговое консультирование с выгодой от 30 000 рублей, или как мы работаем:

Дешево. С нами вы сэкономите минимум 30 000 рублей – вам не понадобится штатный специалист и рабочее место для него. Мы бесплатно защищаем права и интересы клиентов в судах, налоговых органах.

Конфиденциально. О вашей коммерческой тайне никто не узнает. Заключим официальный договор, где напишем о соблюдении конфиденциальности.

Ответственно. Вам не придется нести убытки из-за заблокированных счетов. Правильно подготовим и вовремя сдадим все отчеты. Даже если для этого нам придется задержаться в офисе. Иначе оплатим штрафы, полученные по нашей вине.

Законно. Поможем вам сократить размер начисляемых налогов на 7-15%. Специалист проведет аудит и расскажет, как оптимизировать выплаты законным путем.

Удобно. Не обязательно посещать наш офис – отправляем и принимаем документы по электронной почте, даем консультации по Skype.

Хотите заказать налоговое консультирование, юридические или бухгалтерские услуги?

Вот план ваших действий:

Позвоните по тел. + 7 (903) 796-34-85 – договоримся о встрече

В выбранный день обсудим условия сотрудничества

После – в течение 12 часов отправим вам договор и счет

Оплатите бухгалтерские услуги, и мы приступим к работе

Новости и практика налогообложения:



06.07.2017

Идеальное доказывание отсутствия необоснованной налоговой выгоды.

Решение АС г. Москвы от 23.06.2017 по делу № А40-230116/16-20-2066  По результатам выездной налоговой проверки налоговый орган отказал Обществу в вычете НДС по двум  спорным контрагентам, вменяя получение необоснованной налоговой выгоды. Общество не согласилось с таким решением, и после обжалования его в вышестоящий налоговый орган, обратилось в суд.Суд первой инстанции встал на сторону налогоплательщика. При этом налогоплательщик блестяще выстроил свою защиту, доказав, в частности,  следующее:

Подробнее...

29.06.2017

Смягчающие обстоятельства при нарушении налогового законодательства, принятые судом.

Решение арбитражного суда Забайкальского края от 15.06.2017г. по делу №А78-12648/2016
По результатам налоговой проверки Обществу отказано в вычете НДС, начислены пени и штраф. Заявляя требование в арбитражный суд о признании решения налогового органа недействительным, Общество не смогло опровергнуть доводы налогового органа о получении им необоснованной налоговой выгоды.
Вместе с тем, заявленное Обществом ходатайство о снижении штрафных санкций при наличии смягчающих обстоятельств, было удовлетворено. Суд посчитал смягчающими следующие обстоятельства:
Подробнее...

21.06.2017

Затраты на ликвидацию выводимых из эксплуатации основных средств могут включаться в состав расходов до момента фактической ликвидации, а не по ее окончании.

Постановление АС Московского округа от 31.05.2017 по делу № А40-41508/2015.

Общество включило в состав внереализационных расходов недоначисленную амортизацию по объектам, в отношении которых было принято решение о списании с бухгалтерского учета, ввиду их неиспользования в производстве и неспособности приносить обществу экономические выгоды (доход) в будущем, но которые ликвидированы не были. Налоговый орган не принял сумму недоначисленной амортизации в составе расходов Общества, мотивируя свое решение тем, что спорные объекты основных средств не ликвидированы до настоящего времени, т.е. до момента проведения налоговой проверки.

Подробнее...

26.05.2017

Пониженные ставки земельного налога устанавливаются для некоммерческих организаций и физических лиц, и не могут применяться коммерческими организациями.

Постановление АС Московского округа от 25.05.2017г. по делу № № А41-68338/2016 Общество приобрело земельные участки с видом разрешенного использования - под дачное строительство и начислило земельный налог по ставке 0,3% от кадастровой стоимости.При этом, согласно решения Совета депутатов сельского поселения муниципального района,  налоговая ставка 0,3% установлена в отношении земель:

Подробнее...

16.02.2017

От налогообложения НДС освобождаются займы только в денежной форме.

Определение ВС РФ от 31.01.2017 по делу № А50-20135/2015. Общество (заемщик) получило займы от другого Общества (займодавца). В счет погашения займов, на основании заключенного соглашения об отступном, Общество передало заимодавцу недвижимое имущество и выставило счета-фактуры без выделения НДС. Право собственности заимодавца  на переданное имущество по соглашению об отступном подтверждено свидетельствами о государственной регистрации права. 

Подробнее...

21.12.2016

Нормы налогового законодательства не обуславливают наличие в доверенности для участия в налоговых правоотношениях специальных полномочий представителя, в частности на подписание заявления о возврате налога.

Постановление АС МО от 14.12.2016г. по делу № А41-98521/2015 Общество подало заявление в ИФНС о возврате излишне уплаченного налога на доходы физических лиц. Налоговый орган в нарушение ст. 26, 29 НК РФ, 185 ГК РФ, в соответствии с которыми налогоплательщик может участвовать в отношениях, регулируемых законодательством о налогах и сборах через физическое лицо, уполномоченное налогоплательщиком представлять его интересы в отношениях с налоговыми органами  на основании доверенности, отказался рассматривать указанное заявление по тому мотиву, что оно подано представителем, не имеющим  соответствующих полномочий. Общество обратилось в арбитражный суд заявлением об оспаривании бездействия по результатам рассмотрения жалобы налогоплательщика. АС первой инстанции, обязывая налоговый орган в десятидневный срок с момента вступления решения в законную силу рассмотреть заявление налогового агента о возврате налога на доходы физических лиц , указал следующее:

Подробнее...

20.12.2016

АС Московского округа: Срок исковой давности начинает течь с момента, когда налоговый агент узнал о переплате, и оканчивается не датой подачи заявления о возврате в налоговый орган, а датой подачи искового заявления в суд.

Постановление АС МО от 14.12.2016г. по делу № А41-98521/2015 22 августа 2014 года  Общество подало заявление в ИФНС о возврате излишне уплаченного в 2011 году налога на доходы физических лиц. Поскольку налоговый орган отказался рассматривать указанное заявление без достаточных на то оснований, Общество обратилось в суд с требованием об обязании налоговой инспекции возвратить излишне уплаченный налог на доходы физических лиц за 2011 г. в сумме 1,8 млн. руб. Суды трех инстанций отказали Обществу в удовлетворении заявленных требований. При этом, у каждого были новые аргументы.

Подробнее...

15.12.2016

Дистанционная работа обособленного подразделения не образует.

Постановление 16 ААС от 30.11.2016г. по делу № А63-7428/2016 По результатам выездной проверки Общество привлечено к ответственности по п.2 ст.116 НК РФ - ведение деятельности организацией или индивидуальным предпринимателем без постановки на учет в налоговом органе - в виде штрафа в размере 35,5 млн. руб. Инспекция посчитала, что Общество в проверяемом периоде организовало работу и оборудовало рабочие места во многих городах РФ, отвечающие всем требованиям трудового законодательства, без постановки на налоговый учет обособленных подразделений.

Подробнее...

13.12.2016

ВС РФ: у налогоплательщика отсутствует обязанность и возможность при заключении сделки проверять контрагентов своих поставщиков.

Определение ВС РФ от 26.11.2016г. по делу № А40-71125/2015 Общество закупало уголь у поставщика, продавая его в дальнейшем потребителям. Налоговый орган отказал Обществу в вычете НДС, мотивируя это тем, что Обществом получена необоснованная налоговая выгода по взаимоотношениям со спорным поставщиком, при этом данный вывод сделан налоговым органом исключительно на основании предъявления претензий к добросовестности контрагентов 2 и 3 звена самого спорного поставщика. Общество обратилось в суд. Суды первой и апелляционной инстанций согласились с доводами Общества. Однако кассация отменила судебные акты предыдущих инстанций. Точку в споре поставил ВС РФ, отменив постановление кассации и оставив в силе судебные акты двух первых инстанций. В Определении от 29.11.2016 № 305-КГ16-10399 ВС РФ указал следующее:

Подробнее...

12.12.2016

При переходе с УСН на общий режим налогообложения необходимо учитывать объект налогообложения, применяемый при УСН.

Определение ВС РФ от 03.11.2016г. по делу № № А13-16438/2014. Предприниматель, применяющий УСН, уведомил налоговый орган, что с 01.07.2013г. он переходит на общий режим налогообложения в связи с тем, что остаточная стоимость основных средств превысила 100 миллионов рублей. Затем, в 3 кв.2013г. он предоставляет в налоговый орган декларацию по НДС с суммой возмещения из бюджета. В данной декларации по НДС за 3 квартал 2013 года предприниматель предъявил к вычету налог по счетам-фактурам, выставленным контрагентами за период применения им УСН и связанными со строительством объектов основных средств административно-бытового здания и склада.

Подробнее...

07.12.2016

Статьей 80 НК РФ не предусмотрена обязанность налогоплательщика при представлении декларации в электронной форме представлять в налоговый орган доверенность на бумажном носителе.

Постановление АС СЗО от 28.11.2016г. по делу № А56-16750/2016 Уполномоченный представитель налогоплательщика-предпринимателя направил по телекоммуникационным каналам связи (далее - ТКС) в Инспекцию обращение, в котором содержались сканированный образ бумажного вида нотариальной доверенности  и  уведомление о применении  УСН  с момента регистрации.  Затем,   предприниматель  направил по ТКС в Инспекцию налоговую декларацию по УСН за год с электронной подписью уполномоченного представителя.  

Подробнее...

01.12.2016

У налогового агента не может возникнуть переплата по НДФЛ. (???)

Постановление АС МО от 29.11.2016г. по делу № А40-3052/2016. По результатам выездной налоговой проверки инспекция применила к Обществу санкции за несвоевременную уплату НДФЛ. Общество не согласилось с данным решением, поскольку в предыдущем периоде ошибочно уплатило НДФЛ в большем размере, чем было удержано из заработной платы работников, что позволило ему в дальнейшем перечислить налог в меньшем размере. Поскольку налоговый орган не изменил решения, Общество обратилось в суд. Суды, отказывая Обществу в удовлетворении заявленных требований, указали следующее:

Подробнее...

24.11.2016

При исследовании формальности документооборота, суд указал, что каких-либо затрат, влекущих увеличение стоимости товара, поставщики не несли.

Постановление АС УО от 20.10.2016 по делу № А07-22380/2014 Инспекция отказала обществу в вычете НДС. Основанием явился вывод налогового органа о получении Обществом необоснованной налоговой выгоды по взаимоотношениям с двумя поставщиками оборудования, о создании налогоплательщиком формального документооборота путем искусственного вовлечения в сделки по приобретению товарно-материальных ценностей спорных поставщиков, и увеличения, таким образом, размера налоговых вычетов по НДС, а также состава затрат при исчислении налога на прибыль организаций. Общество обратилось в суд, посчитав, что налогоплательщик не должен нести ответственность за деятельность своих контрагентов с третьими лицами.

Подробнее...

18.10.2016

Сэкономили на налогах на зарплату, в результате контрагент потерял НДС.

Постановление АС УО от 05.10.2016г. по делу № А71-8063/2015 По результатам налоговой проверки Обществу отказали в вычете НДС в сумме 10 млн. руб. по ремонту оборудования, выполненного сторонней организацией. Основанием для такого решения явился вывод налогового органа о получении Обществом необоснованной налоговой выгоды в виде налоговых вычетов по НДС, ввиду того, что услуги оказывались не сторонней организацией, а физическими лицами.

Подробнее...

12.10.2016

Отсутствие признаков юридического лица.

Постановление АС Кемеровской области от 26.07.2016 по делу № А27-21349/2015 По результатам выездной налоговой проверки Инспекцией принято решение о привлечении Общества к ответственности за совершение налогового правонарушения, предусмотренного пунктом 1 статьи 122 НК РФ, в виде штрафа в общем размере 2 млн.руб., доначислены НДС, налог на прибыль в общей сумме 12.4 млн. руб., начислены пени за несвоевременную уплату вышеуказанных налогов в общей сумме 3 млн. руб. Основанием принятого решения явился вывод налогового органа об отсутствии реальной хозяйственной операции ввиду отсутствия у контрагента Общества реальной предпринимательской деятельности.

Подробнее...

05.10.2016

Несмотря на то, что налогоплательщик самостоятельно формирует учетную политику, она не должна противоречить Налоговому кодексу РФ.

Постановление АС ПО от 02.06.2016г. по делу № А72-9135/2015 Общество добывало нефть, которая доставлялась от месторождений автомобильным транспортом. Стоимость оказанных услуг была включена Обществом в состав косвенных расходов. Налоговый орган, проведя выездную налоговую проверку не согласился с Обществом, указав в решении, что расходы на транспортировку нефти относятся к прямым расходам, а не к косвенным, как определило Общество в своей учетной политике. Однако, по мнению Общества в ст.318 НК РФ императивно указано, что должно быть отнесено к прямым расходам. Соответственно, остальные производственные расходы налогоплательщик вправе отнести к косвенным расходам, закрепив соответствующие положения в своей учетной политике. Инспекция возражала против данного аргумента Общества, указав, что ст.318 НК РФ не дает право налогоплательщику по своему усмотрению относить затраты к прямым или косвенным, и данные расходы должны быть отнесены к прямым, так как непосредственно связаны с производственными этапами по добыче, подготовке и реализации полезного ископаемого.

Подробнее...

28.09.2016

Подвели родные стены.

Решение АС Калининградской области от 17.02.2016г. по делу № А21-3973/2015.   Общество ввело в эксплуатацию два здания: административное здание со складскими помещениями и здание котельной. Административное здание было построено с использованием панелей mentalplast . Определив срок полезного использования зданий в 182 месяца, Общество отнесло оба здания к седьмой амортизационной группе по Классификатору основных средств. Согласно п. 9 ст. 258 НК РФ Общество списало на расходы 30% первоначальной стоимости административного здания со складскими помещениями и здания котельной. Налоговая инспекция, проведя выездную проверку Общества, уменьшила расходы по налогу на прибыль.  

Подробнее...

21.09.2016

Законодательство о налогах и сборах не содержит запрета на повторное направление налоговым органом поручения на возврат налога, в случае неисполнения по каким-либо причинам первоначального поручения.

Решение АС г. Санкт-Петербурга и Ленинградской области от 16.09.2016 по делу № А56-42946/2016   По результатам камеральной проверки налоговый орган принял решение о возврате Обществу суммы НДС. В связи с чем, налоговый орган направил в УФНС заявку на возврат налога, для последующей передачи в Управление Федерального Казначейства. УФНС направило указанную заявку на возврат налога в УФК. В адрес Общества налоговым органом направлено Уведомление о произведенном возврате. Однако заявка не была исполнена в связи с ее выемкой сотрудниками Отдела экономической безопасности и противодействия коррупции на основании возбужденного уголовного дела в отношении Общества по признакам преступления, предусмотренного ч. 4 ст. 159 УК РФ.

Подробнее...

14.09.2016

Только два вида ошибок при заполнении платежного поручения приводят к возникновению недоимки: неправильное указание номера счета Федерального казначейства и наименования банка получателя.

Решение АС Свердловской области от 16.09.2016 по делу № А60-15477/2016. Индивидуальный предприниматель, применяющий упрощенную систему налогообложения, предоставил отчетность по НДС как налоговый агент по договору купли-продажи недвижимого имущества,  заключенному с Администрацией города. Представив декларацию по НДС за 3 квартал соответствующего года, ИП уплатил НДС досрочно по 1/3 суммы, причитающейся к уплате по декларации: в июле, августе и сентябре этого же года.

Подробнее...

07.09.2016

Заблудились в трех соснах.

Определение ВС РФ от 31.08.2016г. по делу № А56-31954/2015. Общество приобретало у поставщиков лесоматериалы и использовало их в своем производстве. По результатам камеральной проверки декларации по НДС, Обществу доначислен излишне возмещенный НДС, начислены пени, а также оно привлечено к налоговой ответственности по п. 1 ст. 122 НК РФ в виде штрафа. Общая сумма доначисленного налога, штрафа и пени составила 10 млн.руб. Основанием для принятия такого решения явился вывод налогового органа о том, что фактически товар в адрес Общества поставлен, но поставлен неустановленными лицами без уплаты НДС.

 

Подробнее...